Особенности бухгалтерского и налогового учета иностранных юридических лиц

По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)

Глобализация бизнеса и увеличение количества международных операций требуют от специалистов глубоких знаний в области учета иностранных компаний. Соблюдение требований российского законодательства в отношении иностранных юридических лиц позволяет минимизировать налоговые и юридические риски, избежать штрафных санкций и оптимизировать финансовые потоки.

Руководители финансовых и бухгалтерских служб, главные бухгалтеры, бухгалтеры и аудиторы компаний, ведущих деятельность с участием нерезидентов, налоговые консультанты, специалисты по МСФО и международному налогообложению.

Систематизация и углубление знаний в области бухгалтерского и налогового учета операций с участием иностранных юридических лиц в соответствии с актуальными требованиями законодательства Российской Федерации.

• Критерии отнесения иностранной организации к налоговому резиденту РФ.
• Правила ведения и сдачи отчетности иностранными компаниями в РФ.
• Нюансы налогообложения доходов иностранных организаций у источника выплаты.

• Понятие иностранного юридического лица по гражданскому законодательству РФ.
• Критерии признания иностранной организации налоговым резидентом Российской Федерации.
• Документальное подтверждение статуса налогового резидента.
• Правовые последствия признания и непризнания налоговым резидентом.
• Особенности налогообложения резидентных и нерезидентных иностранных компаний.
• Анализ сложных случаев определения налогового резидентства.

• Нюансы бухгалтерского учета и необходимости постановки на учет в территориальных налоговых органах в зависимости от выбора способа ведения хозяйственной деятельности.
• Постоянное представительство. Условия создания. Когда возникает постоянное представительство.
• Работа организации без представительства. Условия создания и ведения хозяйственной деятельности.
• Учреждение компании-резидента. Условия создания с учетом изменений в Гражданский кодекс. Открытие дочернего предприятия.

• Налогообложение при выборе работы через постоянное представительство: Исчисление налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Ставки налога.
• НДС: порядок формирования налоговой базы, подготовка отчетности. Ставки НДС 5,7 и 22%: когда НДС можно принимать к вычету.
• Особенности налогообложения услуг.
• Взносы во внебюджетные фонды с заработной платы и иных выплат.
• НДФЛ: прогрессивная шкала.
• Особенности уплаты налога на имущество. Уплата налога на имущество по среднегодовой стоимости в соответствии с новыми правилами ФСБУ 06/2020.

• Налог на прибыль. Ставки, ведение налогового учета. Подготовка отчетности.
• НДС. Принципы налогообложения. Книга покупок, книга продаж. Виды деятельности, освобожденные от налога. Добровольный отказ от уплаты налога на добавленную стоимость.
• Возможность применение УСН (упрощенная система налогообложения). Налогообложение НДС при УСН: 5 и 7 %, основные правила.
• Патент. Кто может использовать. Сроки приобретения. Расчет стоимости патента и условия его оплаты.
• Взносы во внебюджетные фонды. НДФЛ с учетом изменений в законодательстве.
• Налог на имущество. Определение объектов, попадающих под налог. Уплата налога с кадастровой стоимости недвижимости торгового и офисного назначения.

• Обложение налогом на прибыль доходов от источников в Российской Федерации.
• Применение стандартной и пониженных ставок налога на прибыль.
• Налогообложение доходов через постоянное представительство и у источника выплаты.
• Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
• Зачет налогов, уплаченных за рубежом, в соответствии с международными договорами.
• Особенности декларирования доходов иностранных организаций.

• Определение места реализации работ и услуг для целей исчисления НДС.
• Налоговые обязательства иностранных компаний по НДС на территории РФ.
• Порядок уплаты НДС иностранными организациями, не состоящими на учете в РФ.
• Восстановление НДС российскими организациями при оказании услуг иностранным компаниям.
• Применение нулевой ставки НДС при экспорте и международных перевозках.
• Особенности налоговых вычетов по НДС в операциях с нерезидентами.

• Временно пребывающие в РФ иностранные граждане. Разрешенные сроки временного пребывания. Необходимость получения миграционной карты.
• Временно проживающие иностранные граждане. Разрешение на работу. Закрепление за местом проживания в пределах субъекта РФ.
• Статус постоянно проживающего иностранного гражданина. Вид на жительство.
• Патенты для иностранных работников.
• Высококвалифицированные специалисты.

• Статус налогового резиденства физического лица и порядок его определения.
• Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами от источников в РФ.
• Применение различных ставок НДФЛ к доходам иностранных граждан.
• Налоговые агенты и их обязанности при выплате доходов нерезидентам.
• Отчетность по форме 6-НДФЛ в отношении выплат иностранным физическим лицам.
• Заполнение справок о доходах для иностранных работников.

• Понятие «налоговый резидент» для целей НДФЛ.
• Уплата взносов во внебюджетные фонды с учетом изменений в законодательстве.
• Пределы для исчисления взносов в СФР. Отчетность по взносам.

• Основные изменения в трудовом законодательстве.
• Необходимость проведения специальной оценки условий труда. Способы оптимизации расходов.
• Новое в законе о персональных данных.
• Действия организации в случае, если произошел несчастный случай на производстве. Административная и уголовная ответственность руководителя организации за нарушения ТК РФ.

Ответы на вопросы участников.

• Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
• Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
• Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
• Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения (действующие).
• Информационные письма и разъяснения Федеральной налоговой службы России и Министерства финансов РФ, размещенные на официальных сайтах.
• "Критерии самостоятельности юридической личности иностранной организации для целей налогообложения" (Обзор практики Президиума ВС РФ).