По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)
Для кого:
Налоговые юристы, налоговые консультанты, юрисконсульты предприятий, адвокаты, корпоративные консультанты, аудиторы, консультанты по налогам и сборам, бухгалтеры, руководители финансово-экономических и административных подразделений (служб). руководители юридических департаментов.
Актуальность темы:
Налоговый̆ юрист сопровождает налоговую проверку и юридическую сторону текущей̆ финансово-хозяйственной̆ деятельности организации, представляет компанию в налоговой̆ инспекции по разным вопросам, в том числе по вопросам блокировки счёта в банке, оспаривает решения и постановления инспекции.
Цель курса:
Формирование у слушателей системных знаний в области налогового права с учетом новелл законодательства 2025-2026 годов для эффективной защиты в спорах и легальной оптимизации налоговой нагрузки.
В результате обучения слушатели:
- Ознакомятся с ключевыми вопросами в сфере налогового права и налогообложения с учетом изменений 2025-2026 гг.
- Узнают о налоговых последствиях и налоговых рисках гражданско-правовых сделок, совершаемых налогоплательщиком.
- Узнают, как выстраивать защиту интересов компании в условиях усиления цифрового налогового контроля.
- Получат знания по совершенствованию навыков досудебного урегулирования налоговых споров.
ПРОГРАММА
1. Основы налогового права и актуальные изменения законодательства на 2025-2026 годы
- Понятие и система налогов и сборов в Российской Федерации.
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Правовой статус и новые обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
Полномочия и новые электронные сервисы налоговых органов.
Основные направления налоговой политики на 2025-2027 годы.
Анализ ключевых изменений в Налоговом кодексе РФ, вступающих в силу с 2025 года.
2. Ключевые сферы деятельности налогового юриста
- Налогообложение.
Минимизация налогов.
Применение действующих норм налогового законодательства по налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, НДС и т.д.
Налоговый аудит компании.
Выявление и предупреждение налоговых рисков по текущим вопросам деятельности компании.
Налоговая экспертиза договоров.
Учет налоговых рисков при совершении сделок.
Возмещение НДС.
Сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок.
Подготовка возражений на акты налоговых проверок.
Досудебное обжалование решений налоговых органов.
Защита от уголовной ответственности и уголовного преследования налогоплательщика.
3. Специальные налоговые режимы: УСН, НПД, АУСН
- Условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Выбор объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Новый порядок применения налога на профессиональный доход (НПД).
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН): условия и перспективы внедрения.
Ограничения на применение специальных налоговых режимов.
Переход между общим и специальными налоговыми режимами.
4. Налог на добавленную стоимость (НДС): автоматизация и судебная практика
- Операции, признаваемые объектом налогообложения, с учетом новых разъяснений Минфина России.
Определение места реализации товаров, работ, услуг для целей НДС.
Применение налоговых вычетов: актуальные условия и документальное оформление.
Автоматизация процесса возмещения НДС и связанные с этим риски.
Восстановление НДС при переходе на специальные режимы налогообложения.
Новые требования к счетам-фактурам, журналам полученных и выставленных счетов-фактур.
Особенности исчисления и уплаты НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Восстановление НДС в нестандартных хозяйственных ситуациях.
5. Налог на прибыль организаций: учет доходов и расходов в новых условиях
- Учет доходов и расходов в условиях роста процентов по кредитам.
Классификация и момент признания доходов и расходов при методе начисления.
Учет и амортизация внеоборотных активов в соответствии с новыми правилами.
Формирование резервов по сомнительным долгам и на предстоящие расходы.
Нормирование представительских, рекламных и командировочных расходов.
Особенности учета расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).
Перенос убытков на будущее: действующие ограничения и планируемые изменения.
6. Налоговая, административная и уголовная ответственность в налоговой сфере
- Виды налоговых правонарушений и состав ответственности.
Обстоятельства, исключающие и смягчающие налоговую ответственность.
Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов.
Понятие необоснованной налоговой выгоды и добросовестность налогоплательщика.
Субсидиарная ответственность контролирующих лиц должника.
7. Налоговые споры: досудебные и судебные процедуры обжалования
- Новые правила досудебного порядка урегулирования споров с 2025 года.
Подготовка эффективной административной жалобы в вышестоящий орган ФНС России.
Особенности обжалования решений, принятых на основе данных АСК НДС-3.
Формирование доказательственной базы для арбитражного суда по сложным спорам.
Тактика использования обеспечительных мер в налоговых спорах.
Обжалование судебных актов в апелляции и кассации с учетом новой практики.
8. Налоговый контроль: новые формы и процедуры взаимодействия с ФНС России. Проверки организаций надзорными и контролирующими органами
- Особенности и пределы действия 294-ФЗ.
Права и обязанности проверяемых организаций во время проверок.
Виды, сроки проверок и порядок их организации: плановая, внеплановая, документальная, выездная проверки.
Плановые и внеплановые налоговые проверки: новые основания и порядок проведения.
Камеральные проверки с использованием технологии АСК НДС-3 и иных аналитических систем.
Выездные проверки: изменения в процедуре, сроках и правах участников.
Взаимодействие в рамках проведения контрольных закупок и оперативных мероприятий.
Новый порядок истребования документов и пояснений в электронном виде.
Обжалование решений и действий налоговых органов в досудебном и судебном порядке.
9. Выездная и камеральная налоговые проверки: сроки, оформление, порядок проведения
- Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке.
Выездная проверка. Документы, которые должны предъявить инспекторы. Процедура проведения проверки: истребование и выемка документов, осмотр помещения и допрос свидетелей, инвентаризация. Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков.
Продолжительность проверок и проверяемого периода. Встречные налоговые проверки. Когда можно отложить проверку.
Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени. Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, замораживание расчетного счета – как этого избежать.
Куда, в каком случае и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Освобождение налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы.
Ответственность должностных лиц по итогам налоговой проверки.
10. Налоговые вычеты. Решение вопросов, связанных с налоговыми вычетами
- Что такое налоговый вычет.
Виды налоговых вычетов: Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Инвестиционные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
Кто имеет право на налоговые вычеты.
Пределы вычетов и пределы для получения вычетов.
Как получить право на налоговые вычеты, какие нужны документы для налоговых вычетов.
Важное для получения налоговых вычетов.
Примеры расчетов.
Ответы на вопросы участников.
Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников и обзор следующих вопросов на выбор:
11. Противодействие необоснованной налоговой выгоде в 2025-2026 годах
- Новые критерии оценки необоснованной налоговой выгоды со стороны ФНС России.
Доказательство должной осмотрительности при выборе контрагента в цифровой среде.
Анализ деловой цели и хозяйственной оправданности затрат по новым стандартам.
Риски при работе с компаниями, применяющими новый режим СЗЮЛ.
Использование электронных документов для подтверждения реальности сделок.
Тактика защиты от доначисления налогов по мотиву необоснованной выгоды.
12. Реформа налога на имущество организаций с 2026 года
- Переход к расчету налога на имущество исходя из кадастровой стоимости.
Перечень объектов недвижимости, подпадающих под новое правило.
Порядок оспаривания кадастровой стоимости для целей налогообложения.
Льготы по налогу на имущество и условия их применения.
Взаимодействие с региональными властями по вопросам налогообложения имущества.
Влияние реформы на инвестиционную привлекательность проектов.
13. Трансфертное ценообразование и контроль цен в целях налогообложения
- Понятие контролируемых сделок и критерии взаимозависимости лиц.
Подготовка и представление уведомления о контролируемых сделках.
Общие требования к подготовке документации по трансфертному ценообразованию.
Методы, используемые для определения соответствия цен рыночным.
Налоговый контроль в рамках международного информационного обмена.
Ответственность за нарушение правил трансфертного ценообразования.
14. Международное налогообложение и валютный контроль
- Понятие постоянного представительства иностранной компании.
Применение международных договоров об избежании двойного налогообложения.
Налогообложение доходов, полученных от источников за пределами Российской Федерации.
Контролируемые иностранные компании (КИК): правила и отчетность.
Основы валютного законодательства и валютного контроля.
Ответственность за нарушение валютного законодательства.
15. Налоговые аспекты корпоративных сделок и реструктуризации
- Налоговые последствия сделок по слиянию, присоединению, разделению и выделению.
Налогообложение дивидендов, выплачиваемых российским и иностранным участникам.
Налоговый анализ договоров займа, кредита и поручительства.
Оптимизация структуры владения активами с учетом налоговых рисков.
Налоговые обязательства при ликвидации юридического лица.
Консолидированная группа налогоплательщиков (КГН): преимущества и недостатки.
16. Налоговый Due Diligence при сделках M&A
- Выявление налоговых рисков при приобретении компаний и активов.
Анализ налоговых обязательств компании-цели на предмет соответствия новым требованиям.
Оценка рисков, связанных с предстоящей реформой налога на имущество.
Проверка добросовестности контрагентов и наличия необоснованной налоговой выгоды.
Отражение выявленных налоговых рисков в условиях сделки.
Пост-сделочный налоговый структурирование приобретенных активов.
17. Новый режим для самозанятых-юридических лиц (СЗЮЛ) с 2025 года
- Правовой статус и условия перехода на новый налоговый режим.
Ограничения по видам деятельности и предельным размерам доходов.
Порядок исчисления и уплаты налога, взаимодействие с налоговым агентом.
Налогообложение выплат в пользу СЗЮЛ со стороны компаний-заказчиков.
Риски признания отношений трудовыми при работе через СЗЮЛ.
Использование СЗЮЛ в структуре бизнеса для легальной оптимизации.
18. Налогообложение физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы
- Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.
Налоговые вычеты: социальные, имущественные, инвестиционные.
Налогообложение доходов от трудовой деятельности и по договорам гражданско-правового характера.
Обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ.
Тарифы и база для исчисления страховых взносов в 2025-2026 годах.
Отчетность по НДФЛ и страховым взносам: новые формы и сроки сдачи.
19. Цифровые сервисы ФНС России и электронное документооборот
- Использование личного кабинета налогоплательщика для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде.
Получение электронных документов от контрагентов и налоговых органов.
Требования к усиленной квалифицированной электронной подписи.
Анализ данных из ЕГРН и иных государственных информационных систем для оценки контрагентов.
Перспективы развития системы маркировки и прослеживаемости товаров.
Ответы на вопросы участников.
Источники, использованные при разработке программы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) (в актуальной редакции с учетом изменений, вступающих в силу с 2025-2026 годов).
4.5
