Бухгалтер НКО. Бухучет, налогообложение НКО

По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)

• Бухгалтеры НКО.
• Руководители и финансовые специалисты НКО.
• Аудиторы, проверяющие НКО.
• Консультанты по налогообложению.

Бухгалтерский учет в некоммерческих организациях (НКО) имеет существенные отличия от коммерческого учета. Курс дает практические навыки ведения учета, отчетности и налогового планирования в НКО с учетом последних изменений законодательства.

Научить участников правильно вести бухгалтерский и налоговый учет в НКО, минимизировать риски и оптимизировать финансовые процессы.

• Особенности бухучета в НКО по сравнению с коммерческими организациями.
• Правила учета целевых средств и пожертвований.
• Налогообложение НКО: льготы и обязательные платежи.
• Составление отчетности для Минюста, ФНС и фондов.
• Автоматизацию учета в НКО.

• Понятие и виды НКО: фонды, ассоциации, общественные организации. Новый вид НКО – личный фонд.
• Нормативная база: ФЗ «О некоммерческих организациях», НК РФ, ПБУ.
• Особенности финансовой деятельности НКО.
• Основные принципы бухучета в НКО.
• Отличия учета в НКО от коммерческих организаций.
• Анализ уставных документов НКО.

• Целевые поступления: учет и документальное оформление.
• Членские и вступительные взносы: отражение в учете.
• Гранты и пожертвования: бухгалтерские проводки.
• Государственная поддержка и субсидии.
• Доходы от предпринимательской деятельности НКО.
• Распределение целевых и нецелевых средств.

• Классификация расходов: административные, программные, фондовые.
• Документирование расходов в НКО, особенности применения ФСБУ 27/2021 о первичных бухгалтерских документах.
• Особенности учета зарплаты и страховых взносов, пониженные страховые взносы для отдельных видов НКО.
• Амортизация имущества в НКО.
• Контроль за целевым использованием средств.
• Составление сметы НКО.

• Общие принципы налогообложения НКО: освобождение от налогов для НКО, особенности налогового режима.
• Налог на прибыль НКО: особенности налогообложения НКО, освобожденных от налога на прибыль.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): НДС для НКО, правила и льготы. Усиление в налогообложении деятельности организации НДС.
• Налоги на имущество и другие обязательные платежи: земельный и транспортный налог, особенности учета.
• Особенности налогообложения НКО, занимающихся предпринимательской деятельностью: разница между деятельностью, освобожденной от налогов, и коммерческой деятельностью. Раздельный учет и особенности его ведения.
• Налоговые льготы для НКО: как получить налоговые льготы для некоммерческих организаций, особенности отчетности по льготам.
• Страховые взносы: тарифы и льготы для НКО.
• Упрощенная система налогообложения (УСН) для НКО.
• Разбор спорных налоговых ситуаций.

• Обзор последних изменений в законодательстве: обновления в налоговой и бухгалтерской сфере для НКО.
• Изменения в налогообложении НКО: новые налоговые льготы, правовые нормы.
• Анализ судебной практики по налоговым спорам НКО: как правильно защищать интересы НКО в суде.

• Разграничение ответственности между руководителем и главным бухгалтером.
• Порядок действий в случае возникновения разногласий между руководителем и главным бухгалтером.
• На что обратить внимание при формировании учетной политики.
• Требования к первичным учетным документам и бухгалтерским регистрам.
• Бухгалтерская отчетность с учетом специфики НКО. На что обратить внимание.
• Требование закона к организации внутреннего контроля.
• Учетная политика НКО по бухгалтерскому учету.

• Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о целевом использовании средств.
• Налоговая отчетность: декларации по УСН, НДС, налогу на прибыль.
• Отчетность в Минюст.
• Отчеты для фондов и грантодателей.
• Сроки сдачи отчетности и штрафы за нарушения.

• Виды проверок: налоговые, Минюста, внутренние.
• Подготовка к проверке: какие документы запрашивают.
• Типичные нарушения и как их избежать.
• Взаимодействие с проверяющими органами.
• Обжалование решений проверок.

• Выбор программного обеспечения.
• Настройка учетных систем под специфику НКО.
• Электронный документооборот.
• Формирование регламентированных отчетов.
• Интеграция с банками и платежными системами.

• Особенности МСФО для некоммерческого сектора.
• Отчетность по грантам международных организаций.
• Валютные операции и их отражение в учете.
• Требования доноров к финансовой отчетности.
• Аудит по международным стандартам.
• Финансовая отчетность НКО по МСФО.
• Особенности применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».

• Регистрация и ликвидация НКО.
• Изменения в уставных документах.
• Ответственность руководителей и бухгалтеров.
• Хранение документов: сроки и порядок.
• Защита персональных данных в НКО.

• Обсуждение результатов работы: анализ ошибок, практические рекомендации по улучшению финансового управления НКО.

Ответы на вопросы. Практические рекомендации.

• Теоретические лекции с примерами из практики.
• Разбор реальных кейсов и ситуаций.
• Практические задания по теме курса.