Правовое регулирование дебиторской задолженности. Досудебное и судебное взыскание

• Правовые основы возникновения и регулирования дебиторской задолженности.
• 
  Юридические инструменты профилактики и минимизации просроченной задолженности.
• 
  Алгоритмы досудебного и судебного взыскания долгов.
• 
  Особенности правового регулирования в рамках исполнительного производства и банкротства.
• 
  Налоговые и бухгалтерские последствия работы с дебиторской задолженностью.

• Определение дебиторской задолженности как правовой и экономической категории.
• 
  Урегулирование и мониторинг задолженности.
• 
  Классификация дебиторской задолженности: нормальная, просроченная, сомнительная, безнадежная.
• 
  Срок исковой давности по долговым обязательствам: начало течения, перерыв, восстановление.
• 
  Правовые последствия истечения срока исковой давности.
• 
  Отражение дебиторской задолженности в бухгалтерском учете и отчетности.
• 
  Взаимосвязь дебиторской и кредиторской задолженности в хозяйственной деятельности.

2. Договор как основа возникновения дебиторской задолженности

• Проработка условий договора, направленная на минимизацию рисков возникновения просрочки.
• 
  Существенные условия договора, влияющие на взыскание задолженности: сроки, порядок оплаты, ответственность.
• 
  Способы обеспечения исполнения обязательств: залог, неустойка, поручительство, задаток.
• 
  Практика включения в договор условий о праве удержания товара.
• 
  Процедура одностороннего отказа от исполнения договора или изменения его условий.
• 
  Правила проведения сверки взаиморасчетов и подписания актов сверки.

3. Досудебное урегулирование споров по взысканию задолженности

• Претензионный порядок как обязательная стадия перед обращением в арбитражный суд.
• 
  Требования к форме и содержанию претензии о добровольном погашении долга.
• 
  Порядок направления претензии и исчисление срока для ответа на нее.
• 
  Предоставление рассрочки или отсрочки платежа на стадии досудебных переговоров.
• 
  Фиксация признания долга контрагентом как способ прерывания срока исковой давности.
• 
  Процедура заключения мирового соглашения на досудебной стадии.

4. Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности

• Подготовка искового заявления о взыскании задолженности и приложений к нему.
• 
  Определение подведомственности и подсудности спора: арбитражный суд или суд общей юрисдикции.
• 
  Принятие обеспечительных мер в виде наложения ареста на имущество или фонды должника.
• 
  Участие в судебных заседаниях и отстаивание своей позиции по делу.
• 
  Получение судебного приказа или решения суда о взыскании задолженности.
• 
  Особенности взыскания задолженности в порядке приказного производства.

5. Исполнительное производство как финальная стадия взыскания

• Порядок получения исполнительного листа в суде и предъявления его в службу судебных приставов.
• 
  Контроль за действиями судебного пристава-исполнителя со стороны взыскателя.
• 
  Меры принудительного исполнения: арест счетов, имущества, ограничение выезда за границу.
• 
  Розыск имущества должника через органы ФССП России.
• 
  Обжалование бездействия или незаконных действий судебного пристава-исполнителя.
• 
  Окончание исполнительного производства и возвращение исполнительного листа взыскателю.

6. Банкротство контрагента как способ взыскания задолженности

• Подача заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.
• 
  Участие кредитора в собрании кредиторов и формировании реестра требований.
• 
  Оспаривание сделок должника, совершенных до банкротства.
• 
  Получение удовлетворения требований за счет реализации имущества должника.
• 
  Особенности участия в заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
• 
  Конкурсное производство как завершающая стадия банкротства.

7. Цессия и переуступка права требования

• Договор уступки права требования (цессии): существенные условия и форма.
• 
  Уведомление должника о состоявшейся уступке права требования.
• 
  Правовые последствия перехода права требования к новому кредитору.
• 
  Оформление цессии в отношении будущих требований и требований по контрактам, подлежащих исполнению.
• 
  Налоговые последствия уступки права требования для цедента и цессионария.
• 
  Оспаривание договора цессии со стороны должника.

8. Работа с безнадежной дебиторской задолженностью

• Понятие безнадежной задолженности и основания для ее списания.
• 
  Документальное оформление списания безнадежной дебиторской задолженности.
• 
  Налоговые последствия списания задолженности для организаций на общей и упрощенной системе налогообложения.
• 
  Создание резерва по сомнительным долгам: порядок формирования и использования.
• 
  Восстановление списанной задолженности в случае погашения ее должником.
• 
  Взаимозачет встречных требований как способ прекращения обязательств.

9. Взыскание задолженности с государственных и муниципальных заказчиков

• Особенности заключения государственных и муниципальных контрактов.
• 
  Претензионный порядок урегулирования споров с государственными заказчиками.
• 
  Взыскание задолженности через Федеральное казначейство.
• 
  Ответственность государственного заказчика за несвоевременную оплату контракта.
• 
  Получение обеспечения исполнения контракта в виде банковской гарантии.
• 
  Обжалование действий государственного заказчика в контрольные органы.

10. Налоговые аспекты работы с дебиторской задолженностью

• Отражение дебиторской задолженности в налоговом учете.
• 
  Порядок списания безнадежной задолженности для целей налога на прибыль.
• 
  Формирование резерва по сомнительным долгам в налоговом учете.
• 
  Налоговые последствия прощения долга контрагенту.
• 
  Восстановление НДС при списании кредиторской задолженности.
• 
  Налоговые риски при уступке права требования.

11. Внутренний контроль и профилактика дебиторской задолженности

• Разработка внутренних регламентов по работе с дебиторской задолженностью.
• 
  Проверка контрагентов на добросовестность перед заключением договора.
• 
  Введение лимитов кредитования для постоянных клиентов.
• 
  Мотивация сотрудников отдела продаж на своевременное возвращение долгов.
• 
  Проведение регулярной инвентаризации дебиторской задолженности.
• 
  Использование юридических инструментов для снижения кредитных рисков.

Анализ судебной практики по спорам, связанным с взысканием дебиторской задолженности.




Ответы на вопросы участников.



Возможен третий день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников.



Курс проводится на основании источников:

• Гражданский кодекс Российской Федерации.
• 
  Налоговый кодекс Российской Федерации.
• 
  Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
• 
  Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
• 
  Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 № 43 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности».