Цифровой рубль во внешнеэкономической деятельности (ВЭД)

По окончании выдается именной сертификат. При желании получить Удостоверение о получении квалификации или сертификат на английском языке свяжитесь с менеджером Бизнес-школы ITC Group (оплачивается дополнительно)

Для кого:

руководители и специалисты внешнеэкономических отделов, финансовые директора и главные бухгалтеры организаций-участников ВЭД, сотрудники банков и финансовых организаций, специалисты по валютному контролю, таможенные брокеры и декларанты, юристы, сопровождающие внешнеторговые контракты, сотрудники казначейств и аудиторы.

Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты Российской Федерации, выпускаемая Банком России в дополнение к наличным и безналичным деньгам, существующая в виде уникального цифрового кода на специальной платформе Банка России и являющаяся его прямым обязательством.

Актуальность темы:

С 1 сентября 2026 года в Российской Федерации начался массовый этап внедрения цифрового рубля, предусмотренный Федеральным законом от 23 июля 2025 года № 248-ФЗ. Крупнейшие банки обязаны предоставить клиентам возможность операций с цифровой валютой, а компании с выручкой свыше 120 млн рублей — принимать её к оплате. Для участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД) цифровой рубль открывает принципиально новые возможности трансграничных расчётов: платформа архитектурно готова к интеграции с зарубежными платформами цифровых валют центральных банков, Банк России ведёт переговоры с зарубежными партнёрами, а в рамках БРИКС прорабатываются вопросы использования цифровых валют в международных платежах. При этом трансграничный контур пока находится на стадии пилотирования, а участники ВЭД одновременно сталкиваются с тремя разными по правовой природе инструментами: цифровым рублём, цифровыми финансовыми активами и криптовалютами. Смешение этих понятий ведёт к ошибкам в контрактах, валютном контроле и налоговом учёте. Курс помогает специалистам ВЭД чётко разграничить инструменты и выстроить стратегию адаптации.

Цель курса:

Сформировать у участников системное понимание правового регулирования, технологических основ и практических аспектов использования цифрового рубля во внешнеэкономической деятельности, включая возможности трансграничных расчётов, применение смарт-контрактов, взаимодействие с цифровыми валютами стран БРИКС, разграничение цифрового рубля с криптовалютами и электронными деньгами, а также риски и ограничения нового инструмента.

Участники обучения узнают:

• Правовую природу цифрового рубля и его место в системе форм национальной валюты Российской Федерации.
• Порядок и сроки обязательного подключения бизнеса к платформе цифрового рубля.
• Возможности и ограничения трансграничных расчётов с использованием цифрового рубля.
• Принципы бухгалтерского и налогового учёта операций с цифровым рублём в организациях-участниках ВЭД.
• Риски и стратегию адаптации внешнеторговой деятельности к работе с цифровым рублём.

ПРОГРАММА

1. Понятие и правовая природа цифрового рубля в российской и международной платёжной системе

• Определение цифрового рубля как третьей формы национальной валюты наряду с наличной и безналичной.
• Отличие цифрового рубля от криптовалют и стейблкоинов: эмитент, обеспечение, правовой статус.
• Платформа Банка России как единый оператор цифрового рубля: архитектура и принципы функционирования.
• Федеральные законы № 340-ФЗ и № 339-ФЗ от 24 июля 2023 года как правовая основа внедрения цифрового рубля.
• Соотношение цифрового рубля с безналичными денежными средствами по статьям 128 и 140 Гражданского кодекса Российской Федерации.
• Роль коммерческих банков как посредников между платформой Банка России и пользователями цифрового рубля.
• Цифровой рубль, электронные деньги и криптовалюты: разграничение понятий для целей ВЭД.
• Правовой статус криптовалюты как имущества и запрет её использования как средства платежа на территории Российской Федерации.

2. Этапы и сроки массового внедрения цифрового рубля: обязательность для бизнеса

• Федеральный закон от 23 июля 2025 года № 248-ФЗ как основа поэтапного внедрения цифрового рубля.
• Первый этап с 1 сентября 2026 года: обязанность приёма для компаний с выручкой свыше 120 млн рублей.
• Второй этап с 1 сентября 2027 года: распространение обязанности на компании с выручкой свыше 30 млн рублей.
• Третий этап с 1 сентября 2028 года: охват компаний с выручкой от 20 млн рублей.
• Освобождения от обязанности приёма: торговые точки с выручкой менее 5 млн рублей и места без доступа к интернету.
• Административная ответственность за отказ от приёма цифрового рубля по статье 14.8 КоАП Российской Федерации.

3. Цифровой рубль и трансграничные расчёты: текущий статус и перспективы

• Архитектурная готовность платформы цифрового рубля к интеграции с зарубежными платформами цифровых валют центральных банков.
• Модели трансграничных расчётов: двусторонние платёжные мосты и многосторонние платформы.
• Переговоры Банка России с зарубежными партнёрами о трансграничных расчётах в цифровых рублях по состоянию на 2026 год.
• Проект mBridge Банка международных расчётов (международная платёжная платформа на основе технологии распределённого реестра (блокчейн)) как модель многосторонней платформы для цифровых валют центральных банков.
• Принцип payment-versus-payment (PvP, платёж против платежа) как механизм снижения расчётного риска в трансграничных операциях.
• Ограничения трансграничного использования цифрового рубля: необходимость правового режима и валютной ликвидности.

4. Цифровой рубль во внешнеторговых контрактах: расчёты между резидентами и нерезидентами

• Законодательная инициатива о возможности зачисления валютной выручки на счета цифрового рубля для исполнения требования о репатриации.
• Валютный контроль при операциях с цифровыми рублями: роль уполномоченных банков и передача данных платформой Банка России.
• Порядок расчётов по внешнеторговым контрактам с использованием цифрового рубля и сопутствующая документация.
• Конвертация цифровых рублей в валюту контрагента: роль маркетмейкеров и проблема валютной ликвидности.
• Тарифы платформы цифрового рубля для бизнеса: льготный период до конца 2026 года и тарифы с 1 января 2027 года.
• Практические сценарии применения цифрового рубля в экспортно-импортных операциях со странами ЕАЭС и БРИКС.

5. Смарт-контракты на платформе цифрового рубля: автоматизация расчётов во ВЭД

• Понятие смарт-контракта в контексте платформы цифрового рубля: программируемые деньги как технологическая основа.
• Концепция коммерческих смарт-контрактов Банка России, представленная в 2026 году: статус и направление разработки.
• Применение смарт-контрактов вместо аккредитивов и счетов эскроу во внешнеторговых сделках.
• Автоматическая блокировка и разблокировка средств при наступлении заданных условий поставки и таможенного оформления.
• Снижение рисков дефолта контрагента и сокращение арбитражных споров за счёт программируемости платежей.
• Ограничения смарт-контрактов: текущая стадия концепции и отсутствие готового коммерческого продукта.

6. Интеграция цифрового рубля в платёжную инфраструктуру стран БРИКС

• Развитие цифровых валют центральных банков в странах БРИКС: опыт Китая, Индии, Бразилии, ОАЭ и ЮАР.
• Инициатива BRICS Pay как проект международной клиринговой системы на базе блокчейн-технологий без участия доллара.
• Потенциал интеграции платформы цифрового рубля с цифровым юанем и другими цифровыми валютами центральных банков.
• Экономический эффект трансграничных расчётов в цифровых валютах: сокращение посредников и комиссий банков-корреспондентов.
• Создание единой цифровой расчётной валюты БРИКС: возможности и политические риски реализации.
• Роль цифрового рубля в снижении зависимости от системы SWIFT и традиционной корреспондентской банковской сети.

7. Цифровые финансовые активы и цифровой рубль: правовой режим в трансграничных расчётах

• Федеральный закон № 259-ФЗ о цифровых финансовых активах (ЦФА) и поправки от 11 марта 2024 года, допустившие расчёты с нерезидентами.
• Экспериментальный правовой режим Банка России по трансграничным расчётам в стейблкоинах и цифровых финансовых активах.
• Концепция токенизации активов реального сектора, утверждённая 11 февраля 2026 года: имущественные права, доли, ценные бумаги.
• Расчётный цифровой финансовый актив как инструмент внешнеторговой поставки: схема выпуска, приобретения и погашения.
• Взаимодействие цифрового рубля и цифровых финансовых активов: цифровой рубль как расчётное средство последней мили.
• Налоговые риски при трансграничных операциях с цифровыми финансовыми активами: отсутствие гармонизации налогообложения в странах БРИКС.

8. Бухгалтерский и налоговый учёт операций с цифровым рублём в организациях-участниках ВЭД

• Информационное сообщение Минфина России № ИС-учет-47 от 18 сентября 2023 года: три варианта бухгалтерского учёта цифрового рубля.
• Счёт 53 «Счет цифрового рубля» как рекомендуемый вариант учёта для организаций с регулярными операциями.
• Первичный документ платформы Банка России «Извещение об исполнении распоряжения» как основание для бухгалтерских проводок.
• Налоговый учёт по Федеральному закону № 610-ФЗ от 19 декабря 2023 года: признание доходов и расходов в цифровых рублях.
• Освобождение операций с цифровым рублём от налога на добавленную стоимость по статье 149 Налогового кодекса.
• Право налоговых органов на взыскание недоимок со счетов цифрового рубля при недостаточности иных средств организации.

9. Риски и ограничения цифрового рубля во внешнеэкономической деятельности

• Санкционные риски: потенциальная токсичность цифрового рубля для контрагентов из недружественных стран и риск вторичных санкций.
• Отсутствие процентного дохода на остаток цифровых рублей: инфляционное обесценивание экспортной выручки при длительном хранении.
• Ограничения функционала: невозможность открытия вкладов, получения кредитов, начисления кешбэка в цифровых рублях.
• Усиленный контроль Росфинмониторинга по антиотмывочному законодательству для операций от 1 млн рублей.
• Инфраструктурные риски: зависимость от интернет-соединения и планы Банка России по пилотированию офлайн-платежей в 2027 году.
• Право ФНС на внесудебное приостановление операций по счетам цифрового рубля и взыскание задолженности.

Ответы на вопросы участников. Практические рекомендации.

Важно:

Курс носит информационно-образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Операции с криптовалютой в Российской Федерации возможны только через лицензированных посредников. Использование криптовалюты как средства платежа за товары и услуги на территории Российской Федерации запрещено.

По желанию слушателей возможна оплата третьего и/или четвёртого дня обучения.

В эти дни проводятся практикум на основе кейсов участников и обсуждение актуальных вопросов:

Стратегия адаптации организаций-участников ВЭД к работе с цифровым рублём

• Оценка готовности организации: сверка выручки с пороговыми значениями закона и определение срока обязательного подключения.
• Техническая интеграция: доработка кассового программного обеспечения, настройка универсального QR-кода и обновление договоров с эквайерами.
• Взаимодействие с обслуживающим банком-участником платформы цифрового рубля: порядок открытия счёта и подключения к сервису.
• Разработка внутренней учётной политики: выбор варианта бухгалтерского учёта и порядка документооборота.
• Обучение персонала: подготовка бухгалтеров, финансовых специалистов и сотрудников казначейства к работе с новым инструментом.
• Мониторинг законодательных изменений: отслеживание нормативных актов Банка России и законопроектов о трансграничном использовании цифрового рубля.

Практикум: моделирование расчётов с использованием цифрового рубля

• Разбор практических кейсов применения цифрового рубля во внешнеторговых сделках.
• Симуляция расчёта с иностранным контрагентом с использованием цифрового рубля.
• Оформление сопроводительной документации и отражение операции в бухгалтерском учёте.
• Работа с демонстрационной версией платформы цифрового рубля.
• Анализ типичных ошибок при выборе инструмента расчётов и способов их устранения.

Методы обучения:

• Теоретические лекции с примерами из практики.
• Разбор реальных кейсов и ситуаций.
• Практические задания по теме курса.