Валютное регулирование и валютный контроль. Особенности налогообложения внешнеторговых операций

Обратите внимание!

• Указаны даты онлайн-трансляции и очного обучения в Санкт-Петербурге.
• Даты проведения онлайн/очно в Москве уточняйте у менеджеров.

На курсе будут рассмотрены изменения законодательства в валютной сфере 2021-2022 годов, актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, проведен анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и налогообложения внешнеторговых операций, арбитражной практики и рисков фактов хозяйственных жизни.

Для кого предназначен

Финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, экономистов, юристов, руководителей юридических отделов, банковских служащих, менеджеров по ВЭД.

Цели семинара/курса

 
Обсудить актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, имеющие практическую значимость в деятельности компаний в связи с изменениями нормативно-правовой базы валютных отношений, а также получить практически применимые системные знания, которые позволят избежать совершения ошибок и нарушений при совершении валютных операций и оформлении документов валютного контроля.

Особенности программы

В результате обучения участники:

• Рассмотрят обзор изменений законодательства в валютной сфере 2021-2022 годов.
• Изучат порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям.
• Рассмотрят порядок постановки и снятия с учета контрактов.
• Ознакомятся с органами и агентами валютного контроля.
• Изучат арбитражную практику по вопросам валютного регулирования, валютного контроля внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов.
• Рассмотрят административную и уголовную ответственность за нарушения валютного законодательства.
• Изучат нормативно-правового регулирования внешнеторговых операций.
• Ознакомятся с особенностями налогообложения участников внешнеэкономической деятельности.
• Изучат порядок налогообложения иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.
• Получат все необходимые для повседневной работы информационно-справочные материалы.

Программа:

День 1.

Валютное законодательство Российской Федерации. Обзор изменений законодательства в валютной сфере 2021- 2022 годов.

• Требования к внешнеторговому контракту. Условия признания контракта внешнеторговым.
• Изменения в законе 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Отмена репатриации выручки.
• Информационная система «Одно окно».
• Преимущества использования услуг Российского экспортного центра.
• Валютные операции, по которым выручка может не зачисляться на счет в РФ. Условия признания обязанности по репатриации выручки исполненной.
• Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом.
• Обязанности резидентов при открытии счетов за пределами РФ.
• Отчеты о движении денежных средств по счетам за пределами РФ (постановление Правительства от 09.12.2020 № 2051).
• Зачисление денежных средств на счета за пределами РФ. Позиция ФНС России.
• Зачет встречных требований (по внешнеторговым договорам.
• Базисные условия поставки по Инкотермс 2020. Влияние Инкотермс на формирование стоимости приобретенного имущества.
• Органы и агенты валютного контроля.
• Разграничение полномочий органов валютного контроля.
• Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
• Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля.
• Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля.
• Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства.
• Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля.
• Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами.
• Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
• Новая товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.

День 2.

• Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И — Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
• Формы учета и отчетности по валютным операциям.
• Представление документов, связанных с проведением валютных операций.
• Виды договоров, подлежащих постановке на учет в банке. Суммовые критерии контракта для постановки на учет.
• Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров.
• Снятие с учета контрактов.
• Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет.
• Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк.
• Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
• Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля.
• Освобождение от представления обязательного экземпляра бухгалтерской отчетности в ГИРБО отдельных участников ВЭД (постановление Правительства от 22.01.2020 № 35).
• Уголовная и административная ответственность за нарушения валютного законодательства.
• Валютный контроль, осуществляемый налоговыми органами. Регламент валютного контроля.

Евразийский экономический союз.

• Валютные операции в рамках Евразийского союза.
• Статистика взаимной торговли РФ с государствами — членами ЕАЭС.
• Статистическая форма учета перемещения товаров.
• Ответственность за непредставление статистической формы таможенным органам.

Национальная система прослеживаемости товаров.

• Нормативные документы, регулирующие систему прослеживаемости.
• Оформление счетов-фактур по прослеживаемым товаром.
• Отчетность в системе прослеживаемости.
• Типичные ошибки, выявленные налоговыми органами, при представлении отчетности.

Арбитражная практика по вопросам внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов. Практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

• Анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и рисков.
• Решение практических бизнес-кейсов.
• Обобщение практики валютного регулирования и валютного контроля.

День 3.

Налогообложение участников ВЭД.

Налог на добавленную стоимость.

• Подтверждение фактического вывоза товаров для подтверждения права на применение ставки 0%.
• Применение форм реестров в электронном виде для подтверждения права на применение ставки 0%.
• Налоговые вычеты при применении ставки 0%.
• Определение места реализации работ (услуг).
• Расширение перечня налоговых агентов с 1 октября 2021 года.
• Выполнение обязанности налогового агента по НДС.
• Ответственность за невыполнение функций налогового агента.
• Оказание иностранной организацией услуг в электронной форме — налоговые последствия для покупателей услуг.

Налогообложение в рамках Евразийского экономического союза.

• Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС.
• Порядок подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС.
• Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС.
• Регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок.
• Порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ.
• Налогообложение доходов физических лиц.
• Социальное страхование в рамках ЕАЭС.

Налог на прибыль организаций.

• Определение выручки по экспортным контрактам.
• Формирование стоимости импортных товаров, основных средств.
• Исчисление курсовых разниц в налоговом учете.
• Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками.

Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.

• Виды доходов иностранных организаций, подлежащие налогообложению в РФ.
• Требования Налогового кодекса для применения пониженных ставок для иностранных организаций.
• Изменения в Соглашения об избежание двойного налогообложения с Кипром, Мальтой, Люксембургом. Денонсация Соглашения Нидерландами.
• Подтверждение постоянного местопребывания иностранного налогоплательщика.
• Подтверждение права фактического получателя доходов. Разъяснения Минфина и ФНС.
• Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Типичные ошибки, выявляемые ФНС России в отчетах.
• Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль.
• Арбитражная практика по исполнению обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций.

Для участников предусмотрено

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.

Документ по окончании обучения

 
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).

Информация для иногородних клиентов

Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате (обучение сотрудников одной компании).