Обратите внимание!
- Указаны даты онлайн-трансляции и очного обучения в Санкт-Петербурге.
- Даты проведения онлайн/очно в Москве уточняйте у менеджеров.
На курсе будут рассмотрены изменения законодательства в валютной сфере 2021-2022 годов, актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, проведен анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и налогообложения внешнеторговых операций, арбитражной практики и рисков фактов хозяйственных жизни.
Для кого предназначен
Финансовых директоров, главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, экономистов, юристов, руководителей юридических отделов, банковских служащих, менеджеров по ВЭД.
Цели семинара/курса
Обсудить актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, имеющие практическую значимость в деятельности компаний в связи с изменениями нормативно-правовой базы валютных отношений, а также получить практически применимые системные знания, которые позволят избежать совершения ошибок и нарушений при совершении валютных операций и оформлении документов валютного контроля.
Особенности программы
В результате обучения участники:
- Рассмотрят обзор изменений законодательства в валютной сфере 2021-2022 годов.
- Изучат порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям.
- Рассмотрят порядок постановки и снятия с учета контрактов.
- Ознакомятся с органами и агентами валютного контроля.
- Изучат арбитражную практику по вопросам валютного регулирования, валютного контроля внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов.
- Рассмотрят административную и уголовную ответственность за нарушения валютного законодательства.
- Изучат нормативно-правового регулирования внешнеторговых операций.
- Ознакомятся с особенностями налогообложения участников внешнеэкономической деятельности.
- Изучат порядок налогообложения иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.
- Получат все необходимые для повседневной работы информационно-справочные материалы.
Программа:
День 1.
Валютное законодательство Российской Федерации. Обзор изменений законодательства в валютной сфере 2021- 2022 годов.
- Требования к внешнеторговому контракту. Условия признания контракта внешнеторговым.
- Изменения в законе 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Отмена репатриации выручки.
- Информационная система «Одно окно».
- Преимущества использования услуг Российского экспортного центра.
- Валютные операции, по которым выручка может не зачисляться на счет в РФ. Условия признания обязанности по репатриации выручки исполненной.
- Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом.
- Обязанности резидентов при открытии счетов за пределами РФ.
- Отчеты о движении денежных средств по счетам за пределами РФ (постановление Правительства от 09.12.2020 № 2051).
- Зачисление денежных средств на счета за пределами РФ. Позиция ФНС России.
- Зачет встречных требований (по внешнеторговым договорам.
- Базисные условия поставки по Инкотермс 2020. Влияние Инкотермс на формирование стоимости приобретенного имущества.
- Органы и агенты валютного контроля.
- Разграничение полномочий органов валютного контроля.
- Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.
- Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля.
- Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля.
- Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства.
- Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля.
- Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами.
- Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
- Новая товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.
День 2.
- Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И — Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
- Формы учета и отчетности по валютным операциям.
- Представление документов, связанных с проведением валютных операций.
- Виды договоров, подлежащих постановке на учет в банке. Суммовые критерии контракта для постановки на учет.
- Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров.
- Снятие с учета контрактов.
- Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет.
- Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк.
- Права и обязанности резидентов и нерезидентов.
- Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля.
- Освобождение от представления обязательного экземпляра бухгалтерской отчетности в ГИРБО отдельных участников ВЭД (постановление Правительства от 22.01.2020 № 35).
- Уголовная и административная ответственность за нарушения валютного законодательства.
- Валютный контроль, осуществляемый налоговыми органами. Регламент валютного контроля.
Евразийский экономический союз.
- Валютные операции в рамках Евразийского союза.
- Статистика взаимной торговли РФ с государствами — членами ЕАЭС.
- Статистическая форма учета перемещения товаров.
- Ответственность за непредставление статистической формы таможенным органам.
Национальная система прослеживаемости товаров.
- Нормативные документы, регулирующие систему прослеживаемости.
- Оформление счетов-фактур по прослеживаемым товаром.
- Отчетность в системе прослеживаемости.
- Типичные ошибки, выявленные налоговыми органами, при представлении отчетности.
Арбитражная практика по вопросам внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов. Практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.
- Анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и рисков.
- Решение практических бизнес-кейсов.
- Обобщение практики валютного регулирования и валютного контроля.
День 3.
Налогообложение участников ВЭД.
Налог на добавленную стоимость.
- Подтверждение фактического вывоза товаров для подтверждения права на применение ставки 0%.
- Применение форм реестров в электронном виде для подтверждения права на применение ставки 0%.
- Налоговые вычеты при применении ставки 0%.
- Определение места реализации работ (услуг).
- Расширение перечня налоговых агентов с 1 октября 2021 года.
- Выполнение обязанности налогового агента по НДС.
- Ответственность за невыполнение функций налогового агента.
- Оказание иностранной организацией услуг в электронной форме — налоговые последствия для покупателей услуг.
Налогообложение в рамках Евразийского экономического союза.
- Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС.
- Порядок подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС.
- Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС.
- Регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок.
- Порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ.
- Налогообложение доходов физических лиц.
- Социальное страхование в рамках ЕАЭС.
Налог на прибыль организаций.
- Определение выручки по экспортным контрактам.
- Формирование стоимости импортных товаров, основных средств.
- Исчисление курсовых разниц в налоговом учете.
- Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками.
Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.
- Виды доходов иностранных организаций, подлежащие налогообложению в РФ.
- Требования Налогового кодекса для применения пониженных ставок для иностранных организаций.
- Изменения в Соглашения об избежание двойного налогообложения с Кипром, Мальтой, Люксембургом. Денонсация Соглашения Нидерландами.
- Подтверждение постоянного местопребывания иностранного налогоплательщика.
- Подтверждение права фактического получателя доходов. Разъяснения Минфина и ФНС.
- Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Типичные ошибки, выявляемые ФНС России в отчетах.
- Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль.
- Арбитражная практика по исполнению обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций.
Для участников предусмотрено
Методический материал, обеды, кофе-паузы.
Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.
Документ по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).
Информация для иногородних клиентов
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате (обучение сотрудников одной компании).